Нужно ли платить налог с бинарных опционов ?

Все трейдеры в своей профессиональной деятельности проходят примерно один путь – от первых проб и ошибок до зрелого мастерства биржевой игры. Начало карьеры сопровождается личными затратами – на первый депозит или на учебу. Когда начальный этап остается позади, и поступают долгожданные доходы, тогда неизбежно встают вопросы – как быть с налогом? Если покупаю бинарные опционы, облагаются ли налогом эти операции? Платить или не платить налоги на бинарные опционы? Постараемся на них ответить в статье.

Налоги с бинарных опционов

Когда трейдер оттачивает мастерство на демо счете и зарабатывает виртуальные деньги, вопрос о налогах не ставится. Он появляется лишь после первых реальных заработков: «А нужно ли платить налог с бинарных опционов?».

Скажем сразу, для того, чтобы спать спокойно, налоги с бинарных опционов стоит заплатить. Если есть доход, значит, есть основание для начисления налога.

Впрочем, не все так однозначно, ибо зачастую в законодательстве постсоветских стран присутствуют разночтения, о которых также расскажем в статье.

Основание для уплаты пошлины

В каждом государстве действует своя система налогообложения. Как правило, процесс регулируется налоговыми Кодексами.

В Российской Федерации статья 229 НК обязывает граждан декларировать весь неучтенный годовой доход, даже если он приходит от нерезидентов (какими являются брокеры). Доходы и налоги на бинарные опционы подпадают под действие этого законодательства.

В Украине статья 164 НК также указывает на включение всех дополнительных сумм дохода в совокупный годовой доход с целью налогообложения.

Остается выяснить – как платить налоги с бинарных опционов?

Порядок уплаты

Как же рассчитать сумму, с которой придется начислить налог? Следует уяснить непреложное правило: налог начисляется с разницы дохода и издержек. Если за год трейдер потратил на покупку опционов 1000 у.е., а получил суммарную прибыль от них 600 у.е., то понятно, что 600 – 1000 = –400. База для начисления налога отрицательная, платить ничего не нужно. Мало того, сумма –400 уменьшит базу для начисления налога в следующем году.

По какой ставке платить?

Налоговое обложение дохода от бинарных опционов зависит от страны проживания. Ставки налога на доходы физических лиц везде разные, в России придется заплатить 13%, в Беларуси – 16%, в Украине 18%.

Продолжив наш пример, допустим, трейдер покупал опционы и весь следующий год. При этом на приобретение контрактов потратил 1500 у.е. Мастерство его возросло, и годовая прибыль оказалась 2000 у.е. Как рассчитать сумму налога? Если трейдер живет в России, налог составит:

[2000 – 1500 – 400 (прошлогодний убыток)] х 13% = 13 у.е. – по курсу пересчитываем в рубли.

Как платить налоги с бинарных опционов

Если вы решаете, что переживания по поводу неуплаченных налогов не укрепляют здоровье, и сумму пошлины за спокойный сон стоит заплатить, тогда вас будет интересовать порядок уплаты. Существует несколько вариантов:

  1. узнать в Налоговой реквизиты платежа и самостоятельно перевести сумму налога к сроку, оговоренному законодательством;
  2. заключить договор с банком, с которым вы сотрудничаете, на перечисление налога в бюджет;
  3. поручить брокеру оплату налога (многие из них предоставляют такую услугу).

Самостоятельно отправиться в налоговую

Если вы выбрали вариант самостоятельных действий для начисления и оплаты налоговых обязательств, наилучшим вариантом будет – записаться на консультацию к специалисту из налоговой службы. Такая консультация снимет все ваши вопросы и придаст уверенности в том, что ваш сон действительно будет спокойным.

Кроме того, вы можете узнать у специалиста варианты налогообложения индивидуальных предпринимателей (ИП). Если биржевая торговля – предмет серьезного вашего профессионального интереса, выгоднее будет зарегистрировать ИП.

Открыть ИП

Уместно зарегистрироваться индивидуальным предпринимателем, когда прибыль от биржевых операций составляет круглую сумму, и счет идет на тысячи у.е. Ставка налога для ИП – 6% в РФ, 9% в Беларуси и в Украине – 5%. Особенности налогообложения, отчетности, периодичности перечислений в бюджет стоит дополнительно выяснить у специалистов налоговой службы.

Как платить налоги - открыть ИП
Регистрация предпринимательства

Как не платить налоги с бинарных опционов

А есть ли возможность не платить налог? Жителям США или Европы такой бы вопрос даже в голову не пришел, но постсоветское пространство – другое дело. Две темы, такие как бинарные опционы и налоги в России могут никогда не пересечься. И для этого есть совершенно законное основание – решение Министерства финансов от 2009 года, в котором трейдеру дается право самому определять свое обязательство по части налогов. У беларусов и украинцев такого подарка от Минфина не имеется.

Не обналичивать деньги (тратить в интернете)

Если суммы прибылей пока еще небольшие, трейдер может тратить их, не обналичивая, пользуясь возможностями интернет торговли. Никаких вопросов от налоговых служб не последует, а трейдер воспользуется своим законным правом, в согласии с решением Минфина.

Как не платить налоги: не обналичивать деньги
Тратить деньги в интернете

Не выводите доход от трейдинга на банковские счета большими суммами

Еще одним выходом будет – перевод на банковскую карточку небольших сумм. Банк и соответствующие органы, как правило, малыми суммами не интересуются, а трейдер действует в рамках законодательства.

Нанять адвоката

Конечно, при возникновении каких-либо спорных вопросов или претензий, следует обратиться к адвокату. Противоречивость российского законодательства позволяет участникам финансового рынка успешно защищаться от притязаний государства.

Как не платить налоги: нанять адвоката
Адвокат

*Предлагаемые к заключению договоры или финансовые инструменты являются высокорискованными и могут привести к потере внесенных денежных средств в полном объеме. До совершения сделок следует ознакомиться с рисками, с которыми они связаны.

Ссылка на основную публикацию